规避遗产税3种方式

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规避遗产税3种方式

​亚洲首富李嘉诚在2012年5月25日出席旗下公司长江实业及和记黄埔股东会后,向传媒披露了他对财产的分配情况,将长和系王国交给长子李泽钜管理;次子李泽楷会发展新业务,自己会拿出李泽楷现时身价的数倍资金帮他收购心仪的公司。​

​这则消息引发了外界对于李嘉诚巨额财产分配的巨大兴趣,此外,对于富豪财产分配中涉及到的征税问题,也开始被热议。

​ ​在保险业内人士看来,富过三代、永续经营、规避遗产税是富人买保险的最大理由。按保险的层次划分,不同收入的人群侧重点也不同。低收入人群买的是保障、中等收入为的是理财、高收入人群更多是为了保全资产。​

​富人更需要保险

​ ​“我们关心的是,李嘉诚一旦完成财产分配方案,作为亚洲首富,根据香港的法律,将要被征收多少遗产税,李嘉诚拥有很多财富,他给自己以及亲人买了多少份保险,在外界看来也是一个谜。”5月28日,香港保险咨询师在电话中告诉记者。​

​也许在很多人看来,李嘉诚那样的富豪已经不需要通过买保险来抵御风险,但是在业内人士看来,并非如此。​

​“富人比穷人更知道钱是需要投资的,追求投资回报率,决不会把钱放在手里或全部放在银行,他们会把大部分钱用于投资,因此,当自己或家庭发生风险时,手头很难筹到大额现金。为了在发生意外时有充足的保障,把财富分一部分到人寿保险上,可以解除后顾之忧。”一保险公司资深业务经理告诉记者。​ ​

此外,大额保单还有利于分散商业风险,一旦经营出现困难,保单的抵押贷款功能得以体现。记者在采访中了解到,上海曾经出过一张个人年缴保费780万元的巨额保单,投保人经营着年营业额高达数十亿的企业。​

​“保险公司对年缴保费20万元以上的大额保单,审查非常严格,除了担心骗保,通常保险公司会要求客户投保要力所能及。如年缴保费是个人年收入的10%-20%,保额为年收入的5倍为宜。如果你手持的巨额保单来自一家负责任的保险公司,那就是一张值得信赖的名片。”一保险公司核保人员告诉记者。​ ​

遗产避税首选

​ ​富人买保险的一大好处就是可以合理避税。一个亿万富翁生前为自己投保巨额的人身保险,他的这部分财富可以免税由子女继承。上海一位从事能源行业的黄先生近几年生意越做越好,积累了一定的财富。因为担心自己辛苦挣来的这份家产缩水,他增加了不动产投资、选择长期基金定投、购买大额保险等。而购买保险的原因就是可以避免遗产税。黄先生投保的是一种返还型人寿保险,年缴保费50万元,缴费期为10年,他本人已经四十多岁,个人的医疗、养老需求都不成问题,只是希望子女能够尽可能多地继承自己的家产。​

“现在确实有一些富人意识到合理规避遗产税的问题,这种年缴保费在50万元以上的投保人很多。虽然国家还未征收遗产税,但有一定经济实力的人群已经看到了未来的趋势。以一些返还型寿险产品为例,客户选择年缴费50万元,缴费10年的话,自缴费第2年就开始返款,年返生存金共为5万元左右,可一直返至客户90岁,而且在客户达到一定年龄后会返还本金和一定的红利,这部分保险金所得都不计入遗产税征收范围内。”一保险公司资深业务经理告诉记者。​

​规避遗产税的3种方式​ ​

1、房产:适合10岁以上的孩子 ​

为孩子购置房产的最佳时间是10岁至16岁。在这个年龄段,孩子具有法律行为能力,18岁后有完全民事行为能力,可以买卖房产。从严格的法律意义上说,房产证上是谁的名字,法律就保护谁拥有物权。不过,父母在房产证上写孩子的名字,也会导致一些风险,比如孩子不懂事随意卖出房产,或孩子被人利诱卖出房产等。为了防止这一点,父母可以选择在交付房款时留下付款凭证,并和孩子签订协议,以便在必要的时候收回房产。孩子在10岁以前是没有行为能力的,这个时候如果父母和孩子签协议,也就是和孩子的监护人签协议,最终变成了父母和自己签一份协议,这是没有法律效力的。​ ​

2、保险:把财产保护在产品中

​国外许多富豪会大量购买保险,并不是出于生活保障的目的,而是为了遗产避税。国外不少保险产品专门设置了避税功能,许多终身寿险产品包含有身故受益功能,这一部分是不用交税的。王永庆、李嘉诚都是超级富豪,甚至已经富裕到可以自己开保险公司了,但他们都买了高额的人寿保险。根据保险法的规定,保险不纳入遗产,除了保险本身确定的受益人,任何人无权分割,所以一些富豪会选择通过购买保险将自己的财产冷冻起来,并逐渐追加和组合,一方面可以抵抗通胀压力使财产保值,另一方面通过法律来合理避税。

​ ​3、信托:最有潜力的传承方式​

乔布斯离世留下83亿美元的遗产,其中大部分资金放在一个信托项目中。遗产信托在美国使用十分普遍。常用的遗产信托设立方式为:

1、父母首先设立赠予人保留年金信托(简称GRAT),并列出受益子女名单;

2、父母可按照自己的意愿向GRAT放入一大笔资金。在现有GRAT条款规定下,GRAT的本金加利息,在经过预先确定的时期后全部转回到父母名下;

3、这笔资金获得的超过利息部分的收益,允许留在信托内,并可永远免予遗产和赠予税而让下一代继承。鉴于市场的不透明和不成熟,目前国内还没有相关产品,但市场对产品的需求已经出现。信托作为一种比较稳健的投资模式,已经逐渐被认可和接受。​

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